9918-P Procedimiento de retenciones

Aplicabilidad

Al ser contribuyente especial, estamos en la obligacion de hacer la retencion de IVA segun el portal del SENIAT, cumpliendo la con la ley. Todas las facturas juridicas, deben ser pagadas con su respectiva retencion de IVA.

Procedimiento

1. Recibir factura juridica.
2. Realizar la retencion del IVA segun formato 524-R1 Formato de Retenciones IVA – ISLR IDEA. (Automatizacion)
3. Archivar.

1. Recibir factura juridica.

Se debe verificar que la informacion de la factura sea exacta con al del RIF de IDEA.

• Cliente: Sociedad Civil Instituto de especialidades Aeronaturicas IDEA.
• RIF: J-31587156-4
• Direccion: Av teniente vicente landaeta gil local hangares del aeropuerto nro a10 y a11 sector aeroclub-barquisimeto. Barquisimeto Lara Zona Postal 3001.

2. Realizar la retencion

• Formulario de retencion
• Datos a tener en cuenta y modificar para cada retención.
  • Nombre y razón social: Según factura del proveedor que se le hace la retención.
  • Dirección fiscal del sujeto retenido: Según factura del proveedor que se le hace la retención.
  • RIF del sujeto retenido: Según factura del proveedor que se le hace la retención.
  • Fecha de factura.
  • Número de factura.
  • Número de control de factura.
  • Compras sin Derecho a Crédito (cuando aplique)
  •  % Alicuota
  • Base imponible: según factura (monto no incluye el IVA).

3. Enviar al provehedor

• Enviar desde y segun lo solicitado por el proveedor (sellado y firmado).
  • Correo: (Automatizacion relay.app)
  • Whatsapp: en este caso enviarlo desde el numero, +58 412-5175307 (Numero de administración).

4. Archivar

• Digital (Formato PDF) (Automatiacion), drive de administracion
• Produccion – Enlace

Fisico

Carpeta fisica: 4.1-20. \1.20-1-Contabilidad 2024 IDEA Retenciones.

• Se debe archivar de manera correlativa de menor a mayor junto con:
  • Copia de retención (archivar 2 por cada retención)
  • Factura impresa (recibida por WhatsApp)
  • Factura original (al recibirla).

Formato

• 524-R2 Formato de Retenciones IVA (Automatizacion).

Ubicacion

Servidor: \\Servidor\4. rrhh y administracion\1-20. Contabilidad\1.20-1 Contabilidad 2024 IDEA Retenciones

Normas

1. La factura debe ser jurídica.